Zelfstandigenaftrek wijzigingen

Wil je snel weten wat er verandert aan de zelfstandigenaftrek en wat dat betekent voor jouw aangifte? Hieronder lees je compact de actuele regels en uitzonderingen. Liever direct advies en foutloos toepassen in je aangifte inkomstenbelasting? Profinancials regelt het voor zzp’ers en mkb in regio Eind hoven. Lees meer over onze Belastingaangifte voor ondernemers.

Zelfstandigenaftrek 2026-2027: wat verandert er?

• Bedragen: in 2026 is de zelfstandigenaftrek €1.200. In 2027 wordt deze verder afgebouwd naar €900.
• Voorwaarden: je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
• AOW-leeftijd: vanaf het bereiken van de AOW-leeftijd is de zelfstandigenaftrek (en startersaftrek) 50% van het bedrag.
• Beperking en uitzondering: de zelfstandigenaftrek mag niet hoger zijn dan je winst vóór ondernemersaftrek. Heb je recht op startersaftrek, dan mag je de volledige zelfstandigenaftrek toepassen.
• Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek: kun je deze niet (volledig) benutten door te lage winst? Dan kun je het ongebruikte deel volgens beschikking tot 9 jaar daarna verrekenen. Dit zie je terug op je aanslagbiljet.
• Tariefbeperking: het belastingvoordeel van ondernemersaftrekken wordt berekend tegen het basistarief in box 1 (37,56% in 2026).

Voorkom verrassingen door tijdig bij te sturen met een Voorlopige aanslag 2026 voor ondernemers.

Veelgestelde vragen

Wat is de zelfstandigenaftrek in 2026?

De zelfstandigenaftrek bedraagt €1.200 in 2026. In 2027 is deze aangekondigd op €900. Zo vul je de aftrekpost correct in bij je aangifte: Inkomstenbelastingaangifte: zelfstandigenaftrek correct invullen.

Hoeveel verlaagt de zelfstandigenaftrek in 2028?

Het bedrag van de zelfstandigenaftrek voor 2028 is nog niet officieel aangekondigd. Volg hiervoor updates van de Belastingdienst.

Wat verandert er in 2026 voor zelfstandigen naast de zelfstandigenaftrek?

Belangrijk is dat het voordeel van ondernemersaftrekken blijft beperkt tot het basistarief. Controleer daarnaast altijd actuele box 1-tarieven.

Hulp nodig bij het toepassen van de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en het urencriterium? Onze Boekhouder voor zzp’ers helpt je met de administratie en optimale toepassing in je aangifte. Wil je sparren over de impact op jouw situatie? Plan een van onze Fiscale adviessessies. We helpen ondernemers in en rond Eindhoven.